Нужно ли выставлять счет-фактуру на аванс при получении арендной платы, если УПД выписывается в последний день месяца?
Добрый день!
Подскажите, пожалуйста.
Мы сдаем в аренду помещения, обязательно ли выставлять счет-фактуру на аванс, если в течение месяца мы получаем арендную плату за текущий месяц, а в последний день месяца выписываем УПД?
Подскажите, пожалуйста.
Мы сдаем в аренду помещения, обязательно ли выставлять счет-фактуру на аванс, если в течение месяца мы получаем арендную плату за текущий месяц, а в последний день месяца выписываем УПД?
Comments
-
Добрый день,
Цитата: Мы сдаем в аренду помещения, обязательно ли выставлять счет-фактуру на аванс, если в течение месяца мы получаем арендную плату за текущий месяц, а в последний день месяца выписываем УПД?Считаю, что обязательно выставлять с/ф на аванс на каждый аванс.
с/ф выписывается в течение 5 дней с момента предоплаты (п. 5 ст. 168 НК)
НДС с аванса вы обязаны начислить датой получения аванса:Цитата: 1. В целях настоящей главымоментом определения налоговой базы, если иное не предусмотрено пунктами 3, 7 - 11, 13 - 15 настоящей статьи,является наиболее ранняя из следующих дат:1) день отгрузки (передачи) товаров (работ, услуг), имущественных прав;2)день оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных прав.Почитайте обсуждение: http://xn-------43dbqomaa1axbjb7b6a2ajceham1l9e.ru.nds.monster/index.php?id=181687 -
Спасибо.
А если они не выставлялись, нужно ли сдавать уточненки по НДС? У нас аванс закрывается в течение месяца, т.е. сам НДС за квартал не поменяется. -
Цитата: А если они не выставлялись, нужно ли сдавать уточненки по НДС?Вам решать.
Но с текущего периода советую вам выставлять с/ф на каждый аванс - начислять НДС с аванса.Цитата: У нас аванс закрывается в течение месяца, т.е. сам НДС за квартал не поменяется.Еще раз внимательно прочтите п. 1 ст. 167 НК - вы обязаны начислить НДС с аванса в день получения оплаты. Разве там написано, что если аванс закрылся до конца месяца, то НБ не возникает?
Если вы не будете начислять НДС с аванса, при проверке НИ вам может доначислить этот налог, но, НИ конечно, к вычету НДС с аванса ставить не будет - это ваше право, а не обязанность НИ, вот недоимка и получится.
Обсуждали: http://xn-------43dbqomaa1axbjb7b6a2ajceham1l9e.ru.nds.monster/index.php?id=181687
Советую вам перейти по всем предложенным ссылкам и почитать обсуждения.
